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中级经济师《金融》知识点及练习题：证券经纪业务的流程

开立证券账户-开立资金账户-交易委托-委托成交-股权登记、证券存管、清算交割交收

1.证券账户

按照开户人的不同，可分为：个人账户和法人账户(B字账户)

10月14日，中国债券登记结算有限责任公司发布修订后的《证券账户业务指南》(10月31日又有修订)规定，一个投资者只能申请开立一个一码通账户;

一个投资者在同一市场最多可以申请开立3个A股账户、封闭式基金账户，只能申请开立1个信用账户、B股账户。

对于10月15日前自然人及普通机构投资者已开立的3户以上(不含3户，下同)同类证券账户，符合实名制开立及使用管理要求，且确有实际使用需求的，投资者本人可以继续使用。

对于长期不使用的3户以上多开账户，将依规纳入休眠账户管理。

外国人申请开立证券账户的具体办法，由证券登记结算机构制定，报中国证监会批准。

2.开立资金账户

客户可选择开设现金账户、保证金账户

资金账户的开立意味着客户与投资银行建立了经纪关系。

(1)现金账户：

不能透支，最为普通

(2)保证金账户：

保证金交易(虚盘交易)和信用经纪业务。

①保证金交易：

又称为虚盘交易、按金交易，即允许客户使用经纪人或银行的贷款购买证券。

保证金交易的实质是投资者用自己的资金作为担保，从银行或经纪商处获得的贷款(融资)来放大交易规模。

②信用经纪业务：

投资银行通过保证金账户从事信用经纪业务。信用经纪业务是指投资银行作为经纪商，在代理客户证券交易时，以客户提供部分现金以及有价证券担保为前提，为其代垫所需的资金或有价证券的差额，从而帮助客户完成证券交易的行为。

信用经纪业务是投资银行融资功能与经纪业务相结合产生的，是其传统经纪业务的延伸，是经纪业务的一种形式。

投资银行在信用经纪业务中扮演着债权人和抵押权人的角色。

信用经纪业务分类：融资(买空)和融券(卖空)

融资：

指客户委托买入证券时，投资银行以自有或外部融入的资金为客户垫付部分资金以完成交易，以后由客户归还并支付相应的利息。

融券：

指客户卖出证券时，投资银行以自有、客户抵押或借入的证券，为客户代垫部分或者全部证券以完成交易，以后由客户归还

例题1

【单选】(　)指客户卖出证券时，投资银行以自有、客户抵押或借入的证券，为客户代垫部分或者全部证券以完成交易，以后由客户归还。

A.融券

B.融资

C.买空

D.交割

【答案】A

【解析】考核融券概念。

例题2

【多选】信用经纪业务是投资银行融资功能与经纪业务相结合产生的，是其传统经纪业务的延伸。以下描述正确的是(　)。

A.信用经纪业务的对象必须是委托投资银行代理证券交易的客户

B.投资银行对其所提供的信用资金不承担利率风险

C.信用经纪业务主要有融资和融券两种类型

D.投资银行提供信用的目的主要是方便客户

E.投资银行在这项业务中扮演债务人和抵押权人的角色

【答案】AC

【解析】B项，投资银行对其所提供的信用资金不承担交易中的价格风险。D项，投资银行提供信用的目的主要是吸引客户以获得更多的佣金和手续费收入。E项，投资银行在这项业务中不仅是传统的中介机构，还扮演债权人和抵押权人的角色。故只有A和C项正确。

例题3

【单选】根据修订后的《证券账户业务指南》，一个投资者在同一市场最多可以申请开立的A股账户数量为(　)个

A.1

B.2

C.3

D.5

【答案】C

【解析】10月14日，中国债券登记结算有限责任公司发布修订后的《证券账户业务指南》规定，一个投资者只能申请开立一个一码通账户;一个投资者在同一市场最多可以申请开立3个A股账户、封闭式基金账户，只能申请开立1个信用账户、B股账户。

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