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增值税发票金额可以比付款金额大吗

答:1.考量不退票的情况下,依增值税发票进行验证(当然,在贵司财务允许收料金额与发票验证金额差异范围内,后续,再请供应商开立红字发票(如财务允许,可用扣款函),进行对冲(与数量有关的扣款).

当然,金额差异到几百块,在财务的要求下,通常是不允许发票验证的,因为,如果是存货的话,会影响到公司月底存货价值财务结算(特别是红冲发票在次月作业).

2.普票,也是同样的作业.

如果是发票金额大于实际支付的金额,按实际支付金额确认:

例如现金购买办公用品100元,发票的金额是200元,会计分录是:

借:管理费用-办公费100

贷:现金

增值税发票已抵扣如何冲红

答:点击"发票管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表填开"

如果需要红冲的正数发票已经认证通过,需要购买方企业在自己的开票软件中选择"购买方申请-已抵扣";如果需要红冲的正数发票未认证通过,需要销货方企业在自己的开票软件中选择"销货方申请",按实际情况填写信息表中相应内容,点击"发票管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表查询导出",选中刚开具的信息表,点"上传",稍后点"下载",获取信息表编号(16位数字),将获取到的信息表编号(16位数字)告之销货方企业,销方企业,点击"发票管理-发票填开-增值税专用发票填开-红字-导入网络下载红字发票信息表"点击"下载",如实选择相应条件,选好后,点"确定",在下载的信息表列表中,双击选择本次所需的信息表,选择后,信息表中内容自动填写在红字专用发票中(此时不要对调出的内容做任何修改).

已抵扣的发票冲红需要哪些资料?

已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票.

开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减.

借:银行存款/应收账款负数或红字

贷:主营业务收入负数或红字

贷:应交税费--应交增值税(销项税额)负数或红字

购货方应该做进项税额转出

借:原材料/库存商品负数或红字

借:应交税费--应交增值税--进项税额转出负数或红字

贷:应付账款负数或红字

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