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税率3%开成5%会罚款吗
税率3%和税率5%都是增值税征收率,不是税率.
按照规定,发票开具错误,应当作废重开或开具红字发票(如果当月发现开错的,收回全部联次后作废重开;跨月发现开错,应首先开具红字发票冲销原发票后再重新开具正确的发票).
如果开具的是增值税专用发票或者增值税普通发票,没有作废或红冲后重开,则销售方应当按照较高的税率或征收率计算缴纳增值税.而购进方不得抵扣进项税额.
所以,开错发票没有作废或者红冲,你应当按照5%征收率计算应纳增值税,并做账务处理.
如果当月发现开错的,收回全部联次后作废重开;隔月发现开错,应首先开具红字发票冲销原发票后再重新开具正确的发票.
现在增值税防伪税控系统升级后,如果开具发票信息在发票保存后已经上传的,则只能开红字冲销,不能直接作废.
小规模代开专票税率
小规模纳税人开具的增值税专用发票税率是3%,增值税不存在开普通发票就按照普通计算,开专用发票就存在专用计算办法或者说开专票就要多交税.也就是题主是小规模纳税人开专票还是开普票,增值税方面都是按照征收率3%计税.
小规模增值税纳税人不存在给对方开专票,自己就可以抵扣专票的说法.增值税按照征收率计税,相对于一般纳税人13%,9%,6%,0%税率.
小规模纳税人按照征收率已经是特殊考虑了,所以不管开的什么发票都不能抵扣进项.也就是给别人开专票可以,别人可以抵扣3%.但是自己不能抵扣.
小规模纳税人增值税附加税按月该如何申报?
附加税可按月正常申报.附加税是指城建税、教育附加、地方教附附加,其计税基数是实际缴纳的增值税额.
增值税按季申报的话,则该季度第一月和第二月,增值税实际缴纳为零,附加税就也是零,进行零申报就可以了.第三月增值税缴纳金额计算附加税,做为第三月附加税有税申报.
按税收征管规定,没有税额也必须进行零申报.
所以,附加税头两月进行零申报,最后一个月按增值税申报金额计算附加税额后申报第三月的附加税.
税率3%开成5%会罚款吗?税率3%开成5%,不会?？?发生业务,按照小规模纳税人的征收率开具,或是3%,又或者是5%的税率.具体多少,需要看代开专票的小规模纳税人是属于什么行业的,以上分析供你参考,关键是自己多琢磨琢磨.
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