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新手出纳不要怕 专家教你工作流程

(一)现金收付

1.收现

根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款-检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名-在收据(发票)上签字并加盖财务结算章-将收据第②联(或发票联)给交款人-凭记账联登记现金流水账-登记票据传递登记本-将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)

管理费用岗(其他应收款)

销售核算岗(货款)

成本核算岗(加工费、材料款)

注：①原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

②随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2.付现

(1)费用报销。

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致-检查并督促领款人签名-据记账凭证金额付款-在原始凭证上加盖“现金付讫”图章-登记现金流水账-将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费、福利费发放。

凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)-在支出证明单上加盖“现金付讫”图章-登记现金流水账-登记票据传递登记本-将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3.现金存取及保管

每天上午按用款计划开具现金支票(或凭存折)提取现金-安全妥善保管现金、准确支付现金-及时盘点现金-下午视库存现金余额送存银行注：①下午下班后，现金库存应在限额内。

②从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

4.管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

(二)银行存款收付

银收

(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票-核查和补填进账单-上午上班时交主管岗背书-送交司机进账及取回单-整理从银行拿回的回款单据-将*9联与回执粘贴在一起-在电脑中编制回款登记表并共享-打印-将回款登记表连同回款单传销售会计(2)其他项目收款。

收到除货款以外项目的支票、汇票-填写进账单-进账-回单-登记票据。

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