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出口退税申报备案流程要什么资料

申请流程：

1、下载“外贸企业出口退税申报系统”，并安装。插上“海关口令卡”，点击外贸系统进入，直接点击“确认”，无需填写用户名及密码。

2、进入系统后，点击菜单栏上“基础数据采集”→“退(免)税备案相关申请录入”→“出口退(免)税备案”，点击进入。

3、点击进入后，点击“增加”，将加载出申请表。

4、申请表的内容按照公司实际情况填写，可参考“填表说明”填写;特别注意：主管税务机关、主管税务机关代码、退税开户银行、退税银行账号等信息需录入正确，其中“退税开户银行”需填写银行代码，而非银行中文名称。

5、信息均填写完整后，点击“保存”。

6、保存信息后，点击菜单栏“退税正式申报”→“打印退(免)税备案相关报表”，点击选择打印“出口退(免)税备案表”，点击“确认”。

7、点击菜单栏“退税正式申报”→“生成退(免)税备案相关报表”后点击选择“出口退(免)税备案申报”，将生成zip格式文件。

8、将生成出的文件刻录成光盘，带上打印出的申请表盖上公章，到所属国家税务局备案。

一般贸易出口退税需要提供的材料如下：

核销和退税申报所需资料

收汇核销所需资料：

1，核销单

2，报关单(出口收汇专用联)，前提已以电子口岸交单

3，银行结汇水单

4，出口收汇核销表(一式两份)

退税申报所需资料：

1，核销单(退税专用联，已核销过)

2，报关单(退税专用联)，前提是在电子口岸下的出口退税子栏目下已交单

3，进项发票(已认证)

4，出口发票(有些地方不用附此单证)

以上资料把报关单顺序，外加封皮封底装订

另外所需三表一盘：

1，出口退税汇总表(一份)

2，出口退税出口明细表(三份)

外贸企业出口退税实例

【例】某外贸公司2006年5月从某日用化妆品公司购进出口用化妆品1000箱，取得的增值税专用发票注明的价款为100万元，进项税额为17万元，货款已用银行存款支付。当月该批商品已全部出口，售价为每箱150美元(当日汇率为1美元=8元人民币)，申请退税的单证齐全。该化妆品的消费税税率为30%，增值税退税率为13%。要求计算应退增值税和消费税并编制会计分录。

应退增值税税额=1000000×13%=130000(元)

转出增值税额=170000-130000=40000(元)

应退消费税税额=1000000×30%=300000(元)

购进货物时，

借：物资采购 　1000000

应交税金──应交增值税(进项税额) 　170000

贷：银行存款 　1170000

货物入库时，

借：库存商品——库存出口商品　 1000000

贷：物资采购　1000000

出口报关销售时，

借：应收账款 　1200000

贷：主营业务收入——出口销售收入 　1200000

结转商品销售成本，

借：主营业务成本　1000000

贷：库存商品 　1000000

进项税额转出，

借：主营业务成本 　 40000

贷：应交税金——应交增值税(进项税额转出) 　 40000

计算出应收增值税退税款，

借：应收出口退税 　　130000

贷：应交税金——应交增值税(出口退税) 　　130000

收到增值税退税款时，

借：银行存款 　　130000

贷：应收出口退税(增值税) 　 130000

计算出应收消费税退税款，

借：应收出口退税(消费税)　　　300000

贷：主营业务成本 　　300000

收到消费税退税款时，

借：银行存款 　　　300000

贷：应收出口退税(消费税) 　　 300000

关于出口退税申报备案流程要什么资料的解答如上，有很多人认为处理出口退税申报时难度会比较高，其实知道它的流程，准备好相关资料的话处理起来并不复杂，关键是要有耐心。

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