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客户发票已经抵扣要退回，财务怎么处理

1、已经抵扣的发票，次月被销售方作废了，账务处理是：

借：库存商品等(红字)

应交税费-应交增值税(进项税额转出)(蓝字)

贷：应付账款(银行存款等)(红字)

2、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。

3、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》.购买方不作进项税额转出处理。

4、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单.购买方不作进项税额转出处理。

发票单价开错客户退回来怎么冲红

1、跨月可以直接在开票系统里开，发票管理-最上一行发票开具管理--发票填开--普通发票填开--打开发票后，最上一行中间有个负数键，点击输入2遍发票代码和发票号码后就可以开具增值税普通发票负数发票了

2、错误的发票退回，购方未记账，红字发票就不用给购买方.自己保存并做红字记账。

3、开具正确的专用发票给购买方.并将抵扣联和记账联交给购买方。

具体分录：

上个月发票入账时

借：银行存款等

贷：****应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额)

这个月红字发票：

借：****应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额)

贷：银行存款等

这个月重新开具发票：

借：银行存款等

贷：****应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额)

红字冲销法(红字调整法)是先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录.红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。

已认证的专用发票发现开具有问题，开票方企业不能再将发票作废重新开具了，只能由您企业在防伪税控开票系统中开具红字发票申请单，再拿开具的申请单及申请单的电子数据到主管税务机关办理红字发票通知单，开票方企业凭通知单开具红字发票，然后再按正确内容重新开具蓝字发票给您企业。

对于已认证的那张发票要对方单位所在税务局开具红字发票通知书，然后根据通知单开一张红字发票即可。

客户发票已经抵扣要退回，财务怎么处理?客户发票已经抵扣要退回，财务人员需要进行的账务处理我们在上面的文章中已经为大家介绍了，每个企业有每个企业的实际，按照适合企业的方式处理就行.，以上分录供你参考，关键是自己多琢磨琢磨。

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